公司财务报销制度及报销流程图（公司财务报销制度）

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1、费用报销规定 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、 法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

2、 第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 （一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； （二） 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

3、 第三条 请款审批手续 （一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字； （二） 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批； （三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否 予以支付。

4、若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； （四） 请款人员请款后必须及时报销。

5、借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上 班之日起5天内报销。

6、 第四条 报销管理程序 （一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核 签字，总经理批准后到财务部报账； （三） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 （一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、 轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮 船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。

7、特 殊情况要由总经理批准； （二） 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星 级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出 差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； （三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天 补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销； （四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列 车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助； 乘卧铺者，不予补助； （五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。

8、白天行车 超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者， 当天不计算住勤天数。

9、白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的 时间超过12小时者除外。

10、 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的， 每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； （六） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家 省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕 道和在家期间的一切补助费； （七） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

11、 第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 （一）报销标准 1．交通费报销标准 （1）部门主任、副主任每月不得超过300元； （2）外勤人员每月不得超过600元； （3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元； （4）特殊情况由总经理核定报销金额。

12、 2．通讯费报销标准 （1）员工通讯费每人每月不得超过150元； （2）特殊情况由总经理核定报销金额。

13、 （二）报销范围 1．有私车可按上述标准报销油票； 2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销； 3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）； 4．因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。

14、 第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 （一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。

15、过期未报销的部分当月不再予以 报销。

16、借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销； 第八条 报销办法 （一） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇 总统一交到财务部； （二） 财务部按照规定核审后予以报销。

17、 第六章 附 则 第九条 本规定由公司财务部负责解释。

18、 第十条 本规定自发布之日起执行。

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